如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
8 l1 [; G' w) T6 i( Y
5 c, ]2 A* H* F0 e4 lThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
0 W: M; t, j1 c" l8 n1 N. k
如：
2 Y# C) g5 L+ B3 K- k1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 b, j* O$ M) N3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
$ k+ R- D: P6 y9 ^TCG=0.3X150X50%
1 {  H3 X( I4 E$ X, X7 j
* ^+ m4 \! G* [9 i+ U% c' TTO：精兄，祝你新年进步！

) F; [7 B8 {/ s0 L( M( h; GPS：参阅 ITA sec 47(1)
; |( E2 v1 N  {0 h+ W+ d! C  N
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
" V4 l* f; G, Q* M% k
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
( a: O/ R$ W1 y2 k$ H/ N对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
4 a* q- x: w7 s7 d2 m# y, A
. s* A2 X2 b& \0 P* c- u我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
/ I+ s, H" e: D+ d1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
5 M: d  `+ v  V2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
4 G0 i/ k' |8 T' t- v; o3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
  B- G) W4 p* t' K' F- O6 o2 E& TTCG=0.3X150X50% for 2005.

# ~7 j( Y- \. e3 [. T2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
( m: `. Y) w5 K' ?3 f3月3。2元卖出150 units，
. O/ F7 H7 v/ ^% `1 ?& t& ~2006年CG为 0 X150 ？
8 |. Y$ }: {" P) g+ z# C
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
# e. X5 @0 ~# F$ E
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
8 q! P- A0 c& X% X1 G8 U2 a% H4 r虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
5 E, f0 }& u/ I
# A; H9 ~1 m: V' k  v- [. p* b

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]