如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
( P% d0 f, g) {9 z2 b- y3 ^
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
6 D! G. O, r4 a* u2 q+ m
8 c9 ]- [3 u6 T+ }4 e* m如：
  `5 L. {- L0 @4 f* W1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
1 n8 n- |: b3 e+ F2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
$ ?+ ^  j. w% ~5 Z& K( g# UTCG=0.3X150X50%
" Y) a6 k7 B  Z6 T7 Z$ a
TO：精兄，祝你新年进步！
: F) L. \) g; r
PS：参阅 ITA sec 47(1)

2 v+ A" {% l+ |- E8 {[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
$ T) y- T5 d4 ]8 ]% S: o对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
0 X: }" V# z* ~" P4 {( D# a如：2005年：
3 v9 m: s& l2 [6 I- T1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
' Z2 ]: a2 s! n3 O/ l7 \2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
) f6 X9 l. ]4 M$ Q, s6 P7 ACG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
" }' b, o9 K$ g$ ^4 |* N/ i
2006年：
* ]0 \& D3 d9 q; s  [* D; o1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
: J" `1 S, S  r2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
* M7 o2 h5 _8 y" Z2 D2006年CG为 0 X150 ？

/ _4 F8 N2 I7 f但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
! F4 ]. u, i& ?; \$ p
- n" U; l1 {' Y1 K4 f是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
* U+ t8 j4 y/ O% t6 |, S& q, R虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
5 P3 R, _; p! o2 R7 _' E
& B# @$ Z5 X/ c' r. ^% B

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
; ?- n  ]) j+ U( U! W累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]