如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
; P) G: R5 L1 W! l) \
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
8 j6 }: L% E; N  B( ^$ X+ @1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
" k# f2 d* T* ?# l  R+ @
TO：精兄，祝你新年进步！
' r/ V% z& I( N
PS：参阅 ITA sec 47(1)

' r" \* i8 J3 X/ m[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

$ T: e" r" s- ~1 [, G也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
/ R, W5 n4 {, U1 h' X# d
+ G9 g# _0 ?' e! K# H. U/ g

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
- g# e; ^: b6 \1 i2 ?对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
$ K8 m& Y4 |4 B6 t' s$ ~3 r. R' s
2 _5 z9 H2 D& V! D我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
9 @  W, v1 \+ v如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 s  k8 z. G' T, M' o: R2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
' [; C; j0 s# S0 _7 J( VCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2 ^5 z  O. b3 V# l2006年CG为 0 X150 ？

4 ^7 w$ M( o' Y6 o2 l8 A; e: f但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
# J# G1 O/ J4 P9 Q! f( X
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
% B7 i# K; t6 \  i$ Z( {" G你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
5 E. u1 R7 ?. D! O1 q" }9 u[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
! S" S: q" e* |& {虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
* D) P. g; V/ ^& z/ z( w是否应：
  D# w: K3 m9 n0 M7 w( Q* f/ K累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
& I7 O4 u7 }9 @  ~: [2006年CG为: (3.2-2.9) X150

4 o, {, @" v: ?: B7 K7 h[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]