炒外汇Forex该如何报税

精打细算 · 发表于 2011-3-8 10:58

去年通过Forex 户口炒汇亏了，能否Claim Capital Lost"

精打细算 · 发表于 2011-3-8 11:03

在加拿大，一切投资利润是要上税的，基于公平原则，一切亏损，也应该可以用以抵税。
Capital Loss, 原则上来说，只能以将来的Capital Gain 抵回，而不是用自己收入部分抵税。如果有正常收入没有增值收入，亏损的部分可以挪到下一年有利润时抵。

对于外汇买卖就比较复杂。待我慢慢分析。

精打细算 · 发表于 2011-3-8 13:18

由于外汇是钱，从税务角度上来说，亏损或盈利可以作为普通公司经营 - 非正常收入或支出，也可以作为公司投资增值或亏损。

从纳税人角度来说，如果买卖有亏损，最大利益应该是作为普通收入与支出，如此就可以取得最大的抵税额，而不是因为Capital Loss, 只能抵一半。反之，如果有盈利，当然希望作为增值计算，如此所需缴的税，就少一半。

关键是如何厘定，以及税务局是否接受。

待续

Tiggie · 发表于 2011-3-10 08:40

外汇损益的税务认定根据本金的用途，如果本金是资本帐户，则外汇损益报capital gain or loss。如果本金是收入帐户，由外汇损益报income or loss。认定本金是资本帐户还是收入帐户，主要是看你是投资还是做生意，比如操作频繁程度，投入时间，等等。另外你一旦选定你的报法，一般需要持续这种报法，不能说亏了就报普通loss赚了就报capital gain.

精打细算 · 发表于 2011-3-10 20:38

外汇损益的税务认定根据本金的用途，如果本金是资本帐户，则外汇损益报capital gain or loss。如果本金是收入帐户，由外汇损益报income or loss。认定本金是资本帐户还是收入帐户，主要是看你是投资还是做生意，比如 ...
" B5 {7 c, K. \$ J9 i; K+ J* JTiggie 发表于 2011-3-10 08:40

绝对正确，所以我说难处在于税务局是否认可。

由于外汇是流动现钱，有很大空间。
另外，任何投资都受制于 30days rule. 这里就不详细解说了。

不说其他，先从投资Forex 安全性说起。

由于Forex 本身属于流动外汇钱币，加拿大金融法律无法规管与约束。任何投资外汇户口的风险巨大。曾经很多类似公司遇上舞弊等行为引致倒闭，投资者户口内的外汇完全被掏空也常见。

任何投资外汇交易的朋友，务必小心选择投资公司以免血本无归。

如果要投资外汇交易，比较安全的做法是投资在 derivatives 金融衍生工具, 如外币期权等，起码受金融管理局规管，也比较有保障。

精打细算 · 发表于 2011-3-10 20:46

至于Forex 是否属于增值，税务局文档 IT-95R 提到

2. Where it can be determined that a gain or loss on foreign exchange arose as a direct consequence of the purchase or sale of goods abroad, or the rendering of services abroad, and such goods or services are used in the business operations of the taxpayer, such gain or loss is brought into income account. If, on the other hand, it can be determined that a gain or loss on foreign exchange arose as a direct consequence of the purchase or sale of capital assets, this gain or loss is either a capital gain or capital loss, as the case may be. Generally, the nature of a foreign exchange gain or loss is not affected by the length of time between the date the property is acquired (or disposed of) and the date upon which payment (or receipt) is effected.

从以上条文不难看到，税务局对Forex 增值或普通收入的解说是模棱两可的。关键是 Direct consequence of purchase/sales of capital assets.

精打细算 · 发表于 2011-3-10 20:56

另外， IT-346R 也提到

7. As a general rule, it is acceptable for speculators to report all their gains and losses from transactions in commodity futures or in commodities as capital gains and losses with the result that only one-half the gain is taxable, and one-half the loss is allowable subject to certain restrictions, (hereinafter called “capital treatment”) provided such reporting is followed consistently from year to year.

所以，简单来说，如果没有任何商品买卖出入证明，一切的外汇买卖还是可以归纳为增值 Capital Gain 来计算。反之，只要能证明所换的外币是用以买卖某些商品用以进出口，这笔盈利或亏损还是可以作为income / expense 来计算的。

精打细算 · 发表于 2011-3-10 21:00

本帖最后由精打细算于 2011-3-15 05:09 编辑

如果有投资增值盈利或亏损，必须在 S3 上报， 199行结算得出的结果，在 T1 的127行上填上正数（如果是负的，就只填0 。

半导体 · 发表于 2011-3-11 16:55

复杂，谁看明白了，给我讲讲

精打细算 · 发表于 2011-3-11 18:07

不好意思，

简单来说，如果没有任何业务/生意，亏了作为 capital loss 来报，将来有 capital gain 可以抵回。具体报税方式见11楼

yadyyada · 发表于 2011-3-14 19:24

如果有投资增值盈利或亏损，必须在 T3 上报， 199行结算得出的结果，在 T1 的127行上填上正数（如果是负的，就只填0 。

精打兄，我相信这是手置错误，该是S3 (schedule 3), T3 是Trust Return...

精打细算 · 发表于 2011-3-15 04:08

精打兄，我相信这是手置错误，该是S3 (schedule 3), T3 是Trust Return...
6 ]2 x+ l* V. ^* Y" Dyadyyada 发表于 2011-3-14 20:24

谢谢指正

，已改。

open · 发表于 2011-4-16 09:29

请教精打细算：
在国外炒汇，收入如何申报？
1.我对照了Schedual3,没有找到合适的地方填报；
2.没有收到任何T表可以作证炒汇收入，是不是要用国外的账户详单作证？
3.看到Schedual4,有国外收入，如果在那里填了，又不能按照50%的申报计算；
请教怎么办？谢谢！

help45678 · 发表于 2013-8-21 09:53

很想学一学这方面的知识

DanielNien · 发表于 2013-10-4 11:37

也有人主張如果你沒有一般工作收入，而主要靠交易維生的話，這部份就不應該算作Capital gain/loss 而是一般 income.

Epic · 发表于 2014-3-14 17:12

No. It's investment gain/loss, subject to passive activity limitation like rental investment unless you are investment company or self-employed investment professional. It should be treated as capital loss to be conservative.

zzhang1 · 发表于 2014-5-6 09:34

值得收藏

Ray-vang · 发表于 2014-5-8 19:19

aveeo · 发表于 2014-5-11 07:54

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